Thuế VAT Quán Trà Sữa – Có Bắt Buộc Phải Nộp Không? [Cho Người Mới Kinh Doanh F&B]

1. Giới thiệu: Vì sao bạn nên hiểu rõ VAT từ đầu? 

Khi bạn quyết định mở quán trà sữa, ngoài việc chọn menu, địa điểm, trang trí… thì thuế VAT là một trong những yếu tố không thể bỏ qua. Rất nhiều người mới kinh doanh thường nghe phong phanh rằng:

• “Mở quán nhỏ thì không cần nộp VAT”

• “Nhập nguyên liệu trả VAT xong khách không lấy hóa đơn, có sao đâu?”

Nhưng chính những quan niệm này đang ẩn chứa rủi ro lớn về pháp lý, đánh mất cơ hội mở rộng và gây hậu quả tài chính không nhỏ. Việc hiểu đúng về đối tượng chịu thuế, mức thuế áp dụng, và lợi ích khi xuất hóa đơn sẽ giúp bạn tự tin, minh bạch và đỡ bị “dắt mũi”. Bài viết này sẽ giải đáp từng phần:

• Ai bắt buộc phải đóng VAT?

• Mức thuế hiện nay là bao nhiêu?

• Tại sao nên xuất hóa đơn VAT thay vì “né”?

• Và nếu phải đóng, bạn nên làm gì từ A–Z?

2. Thuế VAT là gì? Vì sao nó quan trọng với quán F&B? 

VAT (Value–Added Tax), hay Thuế Giá Trị Gia Tăng, là loại thuế gián thu được áp dụng trên giá trị tăng thêm trong từng khâu của quá trình sản xuất – phân phối sản phẩm dịch vụ.

Cơ chế hoạt động cơ bản:

1. Người bán (quán trà sữa) tính thêm VAT vào giá bán (ví dụ: 100 k + 10 % VAT = 110 k).

2. Người mua thực trả tổng tiền, nhưng người bán trả phần VAT đó cho Nhà nước.

3. Nếu phát sinh đầu vào có VAT, người bán được khấu trừ trên VAT đầu ra.

Như vậy, thuế này không đánh vào thu nhập mà vào giá trị tăng thêm. Việc kê khai – nộp VAT đúng giúp:

• Minh bạch tài chính.

• Nâng cao uy tín với đối tác, đơn vị kiểm tra.

• Đáp ứng yêu cầu pháp lý – tránh rủi ro.

Trong lĩnh vực F&B, khi bạn mua trà, sữa, topping... cả nhà cung cấp đều có hóa đơn đầu vào VAT, phần VAT đó sẽ được trừ đi phần VAT đầu ra, nếu bạn hoạt động theo phương pháp khấu trừ.

3. Chủ quán trà sữa có bắt buộc phải đóng VAT không? 

3.1 Theo loại hình kinh doanh

• Hộ kinh doanh cá thể:

  • Nếu doanh thu < 100 triệu đồng/năm → không bắt buộc đăng ký thuế.

  • Nếu doanh thu ≥ 100 triệu → phải đăng ký nộp thuế, gồm cả VAT.

• Công ty TNHH, CTCP, doanh nghiệp vừa và nhỏ:

  • Bắt buộc đăng ký và kê khai VAT dù doanh thu thấp (kể từ khi hoạt động).

3.2 Dựa theo mức doanh thu

Căn cứ Nghị định 126/2020/NĐ‑CP, cá nhân, hộ kinh doanh quay quán trà sữa nếu doanh thu từ 100 triệu đồng trong 12 tháng thì thuộc đối tượng kê khai – nộp thuế, bao gồm cả VAT.

Tóm lại:

• Hộ kinh doanh cá thể dưới 100 triệu mình bạn chưa cần VAT.

• Kinh doanh quán trà sữa → doanh thu dễ vượt mốc này → bạn nên chủ động kê khai ngay từ đầu để tránh hậu kiểm.

4. Mức thuế VAT áp dụng: 8 % hay 10 %? 

Thường thì quán trà sữa áp dụng VAT 10 % nhưng trong một số trường hợp vẫn được áp dụng giảm còn 8 %:

4.1 VAT 10 %

• Áp dụng cho phần lớn hàng hóa – dịch vụ: trà, topping, thức uống có cồn (cà phê, trà sữa, nước ngọt...), không thuộc danh mục ưu đãi.

4.2 VAT 8 %

Có thể áp dụng nếu được khuyến mãi theo chính sách hỗ trợ của Nhà nước – chủ yếu dành cho hoạt động giáo dục, y tế, Nông nghiệp… ít áp dụng cho quán F&B.

👉 Vậy quán trà sữa thường dùng VAT 10 %.

4.3 Chính sách mới nhất

Cho đến thời điểm hiện tại (tháng 7/2025), chưa có chính sách mới giảm VAT cho ngành F&B. Nếu có điều chỉnh, bạn cần cập nhật tại website Tổng cục Thuế hoặc kiểm tra gói hỗ trợ kinh tế mới.

5. Lợi ích lớn khi xuất hóa đơn VAT 

Bạn có thể nghĩ “khách cá nhân đâu cần hóa đơn” nhưng việc xuất hóa đơn VAT lại mang đến rất nhiều lợi ích:

✔️ 1. Gia tăng uy tín, xây dựng thương hiệu

• Khách hàng (đặc biệt khách doanh nghiệp) thường yêu cầu hóa đơn hợp pháp.

• Việc đó giúp bạn dễ nhận khách văn phòng, tổ chức sự kiện, bán hộp trà sữa cho đơn vị...

✔️ 2. Được khấu trừ VAT đầu vào

Nếu bạn mua nguyên liệu – dụng cụ – thiết bị có hóa đơn đầu vào, bạn được trừ VAT đầu vào khỏi VAT phải nộp ở đầu ra → tiết kiệm chi phí thuế thực tiễn.

✔️ 3. Minh bạch, tránh rủi ro thanh tra

• Ghi sổ sách có hóa đơn rõ ràng → thuận lợi nay mai nếu mở rộng thêm cửa hàng, thành lập công ty.

• Không sợ bị phạt vì sai phạm hóa đơn/thuế.

✔️ 4. Mở rộng quy mô dễ hơn

• Khi cần vay vốn hoặc thu hút đầu tư, bảng kê hóa đơn, nhật ký tài chính minh bạch sẽ hỗ trợ rất lớn.

• Có cơ sở để tham gia chương trình hỗ trợ doanh nghiệp, đăng ký bán hàng trên sàn thương mại điện tử,...

👉 Tóm lại: không chỉ bản thân bạn, khách hàng và cả Nhà nước đều được lợi khi bạn hoạt động minh bạch.

Xuất hóa đơn VAT giúp tăng uy tín và minh bạch tài chính cho quán trà sữa.

6. Khi nào không phải nộp VAT? Có nên “né” không? 

6.1 Hộ kinh doanh nhỏ

• Doanh thu < 100 triệu/năm không bắt buộc kê khai thuế.

• Khả năng viết hóa đơn đỏ rất thấp vì không đủ điều kiện.

6.2 Rủi ro khi cố tình né VAT

• Kiểm tra – truy thu – phạt hành chính: Kể cả doanh thu nhỏ, khi cơ quan thuế kiểm tra, có thể bị xử phạt lên đến 20‑30% tiền thuế nợ + lãi.

• Mất uy tín nếu khách cần hóa đơn mà không có → mất đơn, mất đối tác.

• Không có hồ sơ hóa đơn đầu vào → phải chịu thuế GTGT của toàn doanh thu + lãi phạt.

👉 Nếu bạn dự định kinh doanh ít nhất vài năm, doanh thu chắc chắn vượt ngưỡng, tốt nhất lên VAT sớm để tránh chi phí phát sinh lớn sau này.

7. Các bước đăng ký & kê khai VAT cho quán trà sữa 

Dưới đây là hướng dẫn từng bước, dễ thực hiện:

✅ Bước 1: Đăng ký mã số thuế & hình thức kê khai

• Tại Phòng/Tổng Cục Thuế địa phương, bạn nộp Tờ khai TB01/TB02 để đăng ký hoặc bổ sung môn thuế GTGT.

• Chọn phương pháp tính thuế:

  • Trực tiếp (áp dụng hộ kinh doanh)

  • Khấu trừ (áp dụng doanh nghiệp kê khai hóa đơn đầu vào)

✅ Bước 2: Mua hóa đơn & chữ ký số

• Nếu bạn đăng ký kinh doanh cá thể: mua hóa đơn đặt in hoặc hóa đơn điện tử.

• Nếu là công ty: cần chữ ký số để kê khai thuế online và báo cáo thuế qua mạng.

✅ Bước 3: Kê khai thuế định kỳ

• Hộ kinh doanh kê khai theo tháng hoặc quý (tùy đăng ký).

• Sử dụng phần mềm HTKK hoặc trên website của Tổng cục Thuế để nộp.

• Dòng VAT đầu ra (10 %) – VAT đầu vào → nộp hoặc được hoàn.

✅ Bước 4: Nộp thuế và lưu trữ

• Nộp qua ngân hàng hoặc trực tiếp tại cơ quan thuế.

• Lưu trữ hóa đơn, chứng từ, sổ sách ít nhất 10 năm theo quy định.

✅ Bước 5: Tự kê khai hay thuê dịch vụ?

• Nếu bạn không rành: nên thuê kế toán hoặc dịch vụ tư vấn từ 1.500.000–3.000.000 đồng/tháng.

• Nếu tự làm: chỉ cần học qua 1 khóa ngắn hạn hoặc tra cứu tài liệu trên cổng thông tin thuế.

8. Kết luận & hành động tiếp theo 

🔍 Tóm tắt nhanh:

• Nếu doanh thu quán trà sữa ≥ 100 triệu/năm, bạn bắt buộc phải đăng ký VAT (10 %).

• Việc xuất hóa đơn VAT chứ không “né” mang lại:

  • Uy tín thương hiệu → dễ bán cho khách doanh nghiệp.

  • Khấu trừ đầu vào → tiết kiệm thuế thực.

  • Minh bạch tài chính → tránh phạt + hỗ trợ mở rộng.

👍 Gợi ý hành động: